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省政府金融辦關于印發《河南省小額貸款公司日常監管工作指引》的通知

來源:河南省政府金融網  作者:admin  發布日期:2018-1-5 16:32:25  瀏覽:675
豫政金〔2017〕311號

 

各省轄市、省直管縣(市)政府金融辦,省直管小額貸款公司:

為加強對小額貸款公司日常監督管理,規范小額貸款公司經營行為,把我省小額貸款公司監督管理工作納入法治化、規范化、制度化軌道,省政府金融辦制定了《河南省小額貸款公司日常監管工作指引》,現予以印發,請遵照執行。

                                

                                                          2017年12月28日


 

河南省小額貸款公司日常監管工作指引

第一章  總 則

第一條 為加強小額貸款公司監督管理,促進依法合規經營和健康發展,根據《中國銀行業監督管理委員會、中國人民銀行關于小額貸款公司試點的指導意見》、《河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法》、《河南省人民政府辦公廳關于促進小額貸款公司健康發展的意見》等有關規定和規范性文件,制定本指引。

第二條 本指引適用于在河南省境內、經監管部門批準設立、并在工商部門依法登記注冊的小額貸款公司,以及各級政府金融辦或政府指定的小額貸款公司監管部門(以下簡稱“監管部門”)對各自轄區內小額貸款公司的監督管理。任何單位和個人未經監管部門批準不得經營小額貸款業務。

第三條 小額貸款公司監管工作按照“分級負責,屬地監管”的原則落實監管責任。各級監管部門負責對各自轄區內小額貸款公司的監督管理和風險處置省直管小額貸款公司主發起人的行政主管單位是其監督管理和風險處置的第一責任人。

第四條 各級監管部門工作人員,應依法辦事,公正廉潔,不得利用職務牟取不正當利益,并有義務為小額貸款公司及其高級管理人員、客戶保守商業秘密和個人隱私。

第五條 小額貸款公司從事經營活動,應當遵守法律、法規和政策規定,不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益,其合法經營活動受法律保護。

第二章 審批事項監管

第六條 小額貸款公司審批事項分為設立、變更和終止。按照本章各節明確的審核事項及要求落實審核責任。

第一節 設立

第七條 小額貸款公司設立,由監管部門逐級審核,上報省政府金融辦審批。縣(市、區)、省轄市或省直管縣(市)監管部門分別負責本轄區小額貸款公司設立事項的初審、復審工作,對符合條件的出具審核意見報省政府金融辦。

第八條 設立小額貸款公司,除符合《河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法》等規定的條件外,還應具備以下條件:

(一)應取得縣級或以上人民政府出具的風險防范承諾書和風險處置工作預案。設立省直管小額貸款公司,須取得主發起人行政主管單位出具的風險防范承諾書和風險處置工作預案。

(二)在國家級貧困縣設立小額貸款公司,注冊資本不低于人民幣1億元(含);在省級貧困縣設立小額貸款公司,注冊資本不低于人民幣1.5億元(含);在其他縣(市)設立小額貸款公司,注冊資本不低于人民幣2億元(含);在省轄市各區設立小額貸款公司,注冊資本不低于人民幣3億元(含)。

(三)出資主體須符合下列要求:

1.主發起人(第一大股東)須為企業法人:(1)其投資比例應為小額貸款公司注冊資本的30%-65%。(2)管理規范、實力雄厚,原則上持續經營三年以上,在工商、稅務、銀行業金融機構等沒有重大不良信用記錄。(3)有充足的貨幣資金和可持續出資能力,貨幣資金足以滿足出資需要。凈資產不低于3億元人民幣,資產負債率不高于65%,最近連續三個會計年度年凈利潤在1000萬元人民幣以上,權益性投資余額不超過凈資產50%,投資本項目后長期投資額不得超過凈資產的60%,大型企業集團在凈資產、資產負債率等指標上允許突破限制。

2.主發起人(第一大股東)為政府財政或事業法人、社團組織的,對本項目出資不得低于本項目注冊資本的30%。

3.主發起人(第一大股東)為國(境)外法人的,除滿足主發起人(第一大股東)的規定外,申請前一年的凈資產總額須符合國家對外商投資的有關規定。

4.支持境內外金融機構、國內知名大型企業、行業龍頭企業、上市公司、著名互聯網公司作為主發起人發起設立小額貸款公司、網絡小額貸款公司,持股比例允許突破規定的上限。上述企業以全資子公司作為小額貸款公司主發起人的,可以根據穿透式原則,主要考察母公司的存續時間、財務指標和實際出資能力。

5.其他法人股東須管理規范、經營良好,有充足的貨幣資金和可持續的出資能力,貨幣資金足以覆蓋出資額;近兩年內在工商、稅務、銀行業金融機構等無重大不良信用記錄。

6.自然人股東須具有完全民事行為能力,近兩年內無重大不良信用記錄;有充足的貨幣資金和可持續的出資能力,入股資金為自有貨幣資金,不得以他人委托資金或借貸資金入股;自然人股東以共有財產出資應征得其財產共有人同意。

第九條 申請設立小額貸款公司,應當按照《河南省小額貸款公司設立審批工作指引(暫行)》的規定提交申請材料,縣及省轄市監管部門應對申請材料的完備性、真實性、合法性進行審核并出具審核意見。

第十條 設立小額貸款公司申報材料的審查要點。

(一)可行性研究報告的審核。重點審核和評估當地經濟發展水平、金融生態壞境、市場客戶狀況對設立小額貸款公司是否需求,目標客戶是否真實可靠,市場定位是否準確,專業化特色是否突出,可行性論證分析是否切實可行,籌建理由是否充分、基本條件是否具備。

(二)公司章程的審核。章程合規、股權設置合理、組織機構健全、治理與風險控制機制科學等。章程中應有《小額貸款公司禁止行為十不準》規定的條款。

(三)注冊資本的審核。注冊資本為實繳貨幣資本,且一次性到位;驗資報告在有效期內,帶有驗證碼或其他有效證明,在登陸河南省注冊會計師網查詢后,查詢信息與該驗資報告內容一致。

(四)股東資金來源出資能力的審核。重點審核股東資金來源、財務狀況、資本補充能力和誠信狀況等,確保入股資金來源合法、權屬清晰,沒有借貸資金和他人委托資金入股情況。

1.法人股東材料的審查。要有同意出資的股東會或董事會決議(省級行政部門出具的同意出資的決議),決議入股金額和實際入股金額一致,股東或董事簽字人數要符合該公司章程中規定決議生效人數;非主發起人最近年度審計報告中的自有或流動貨幣資金須超過擬出資額(不含抵押、存貨、擔保類等資產),且短期借款、長期借款金額不宜過大,防止出現借貸資金入股情況;結合企業法人提交的證照、審計報告等材料,登陸全國企業信用信息公示系統、河南省注冊會計師網及其它相關網站進行查證,確保提交的材料、證照、股東信息等與實際相符。

2.自然人股東的審查。自然人股東的資金主要來源于股權投資或所興辦經濟實體的,需對其提供的工商注冊登記信息材料、會計師事務所出具的近兩年的年度財務審計報告等有關證明材料進行審查,應登陸國家企業信用信息公示系統進行查證。

(五)董事、監事和高級管理人員的審核。

1.任職資格。應符合《河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法》的有關規定。

2.工作經歷。高級管理人員應從事小額貸款或金融工作3年以上,或從事相關行業工作5年以上。相關行業主要包括保險公司、證券公司、基金公司、投資公司、擔保公司、信托公司、財務公司、典當公司、期貨公司和資產管理公司等。

3.學歷及職稱證明。董事、監事、高級管理人員應提供大專以上學歷證明,其中財務負責人應具有會計、財務或者審計等相關領域中級以上職稱。

4.小額貸款公司的董事、監事、高級管理人員原則上不得由國家機關工作人員兼職(任職),特殊情況確需兼職的,應當經有關部門批準。

(六)營業場所的審核。縣(市、區)監管部門應對營業場所的房產證、租賃合同等相關材料進行審查并進行現場核實。

(七)公司管理和風險控制制度的審核。公司管理、貸款評審、決策流程、信息披露、應急管理、財務、統計、內審、風控等公司制度合法、合規、齊全、完整。

第十一條 監管部門應按照小額貸款公司設立條件嚴格把關。

(一)縣(市、區)監管部門負責受理小額貸款公司設立申請。依規進行實質審查,考察主發起人及股東企業,審查資金來源、財務狀況和誠信狀況;組織監管談話,查看董事、監事和高級管理人相關證件的原件,審查任職資格了解其從業背景,落實股東面簽;對營業地址進行實地核實。對審查合格的,在當地新聞媒體、其門戶網站或同級政府門戶網站公示,公示無異議后上報省轄市監管部門。省直管縣(市)監管部門上報省政府金融辦。

(二)省轄市監管部門對縣(市、區)監管部門上報的小額貸款公司設立材料復查審核后,在當地新聞媒體或監管部門門戶網站公示無異議后,上報省政府金融辦。

(三)省政府金融辦受理各省轄市、省直管縣(市)監管部門和省直單位上報的設立申請材料后,經處室聯審、專家評審、主任辦公會審議、媒體公示等程序后,對無異議的下達設立批復。

(四)屬地監管部門應督促小額貸款公司自批復文件之日起30日內,到工商行政管理部門辦理登記手續,同時到省小額貸款公司賬戶歸口管理的主辦銀行屬地支行(以下簡稱“主辦銀行”)開設信貸專用賬戶和基本賬戶并報監管部門備案。小額貸款公司未開業前,其注冊資本可在其主辦銀行定期存款或購買銀行短期理財產品,可用于籌備期間的運營支出,但不允許發放貸款。

第十二條 小額貸款公司的開業。小額貸款公司應當在領取營業執照3個月內開業。開業前應按照《河南省小額貸款公司設立審批工作指引》向屬地監管部門提出開業申請,市、縣監管部門出具審核意見報省政府金融辦。省政府金融辦會同屬地監管部門組織開業驗收:聽取小額貸款公司籌建及開業情況匯報,檢查銀行賬戶開立與資本金在位情況,檢查營業場所設置與內控制度建設情況,組織董事、監事和高級管理人員履行職責相關知識考核,符合條件的下達開業批復。小額貸款公司因故不能按時開業的,應提前15日向監管部門提出延期開業申請。無故逾期開業達到3個月的取消小額貸款公司試點資格。

第十三條 設立網絡小額貸款公司,按照《河南省網絡小額貸款公司監管指引(試行)》執行。

第二節  變更

第十四條 小額貸款公司變更事項審核工作,實行分工負責、分級審批。審核工作按照《河南省小額貸款公司變更審批工作指引(暫行)》的規定執行,小額貸款公司持批復文件到工商行政管理部門辦理變更登記。

(一)以下變更事項由省轄市、省直管縣(市)監管部門審批,報省政府金融辦備案。

1.變更公司名稱(公司組織形式變更除外);

2.變更公司住所(非同一縣〔市、區〕行政區域除外);

3.變更股權結構(不涉及第一大股東且變更比例低于第一大股東現有股份);

4.變更董事、監事、高級管理人員(公司法定代表人、董事長、執行董事、總經理除外);

5.上述變更事項涉及的章程變更。

(二)以下變更事項經省轄市、省直管縣(市)監管部門審核后,報省政府金融辦審批。

1.變更公司組織形式;

2.變更注冊資本;

3.變更股權結構(涉及第一大股東或其他一致行動人股東合計持股變更比例高于第一大股東現有股份);

4.變更業務經營范圍;

5.跨縣(市、區)行政區域變更公司住所;

6.變更公司法人、董事長、執行董事、總經理;

7.上述變更事項涉及的章程變更。

8.省政府金融辦按照審慎性原則要求上報審批的其他變更事項。

第十五條 省轄市、省直管縣(市)監管部門負責審批的變更事項,應自變更批復文件下發之日起5個工作日內將變更批復文件上報省政府金融辦備案;屬地監管部門應督促小額貸款公司30日內完成工商變更登記并向河南省小額貸款公司業務信息監管系統報送變更情況。市、縣監管部門應按文書類檔案管理要求,對企業變更材料、審核工作底單、呈報審批手續及批復文件等建檔存放。

第十六條 原則上不進行小額貸款公司跨行政區域住所變更。確因特殊原因需要同城跨行政區域變更住所的,應經遷入地縣(市、區)政府同意并出具履行監管和風險處置責任的意見,逐級報省政府金融辦審核批準。

第十七條 監管部門應嚴格變更事項審核,可采取材料審查和外部調查相結合、股東面簽和高管約談相結合、行政審核和專業審查相結合等方式,依法開展變更事項核查審批工作。通過國家企業信用信息公示系統、河南省注冊會計師網等信息平臺,對變更事項涉及信息進行查證;組織股東面簽,核對股權結構、章程約定、相關證件、證照等;對擬任董事、監事及高級管理人員進行約談和相關知識考試;對新股東公司治理和經營情況等進行實地考察。

第十八條 監管部門在變更審核中,對變更申請材料不齊全或不符合規定的,應一次性告知需要補正的全部內容,并要求其限期予以補正。對小額貸款公司存在一般性違規經營情況的要及時督促其改正;對存在較大違規經營問題的應及時中止變更,提出監管意見并監督其改正;對提供虛假材料、隱瞞真實情況或通過其他方式騙取變更審批的,監管部門應立即核查其風險隱患,采取停止變更審核或停業整頓等措施,并上報省政府金融辦。

第三節  終止

第十九條 小額貸款公司的解散。小額貸款公司因分立、合并或出現章程規定的解散事由需要解散的,或自愿申請退出的,由小額貸款公司提出申請,屬地監管部門收繳開展小額貸款公司試點批復文件并公示無異議后上報省政府金融辦。省政府金融辦批準后,屬地監管部門應督促小額貸款公司持批復文件及時到工商行政管理部門辦理注銷事宜。

第二十條 小額貸款公司試點資格的撤銷(取消)。小額貸款公司因發生嚴重違法違規行為,需要強制性撤銷或取消試點資格的,屬地監管部門應調查核實,在新聞媒體或門戶網站公示后,逐級上報省政府金融辦。被撤銷(取消)試點資格的小額貸款公司,其法人主體資格依然存在,繼續承擔相應債務。被撤銷(取消)試點資格且債務清償完畢的小額貸款公司,縣(市、區)監管部門應當督促其及時辦理注銷登記。對不配合注銷登記的,屬地監管部門應告知其錄入國家企業信用信息公示系統對各股東及高級管理人員信用信息可能的影響與后果,并及時啟動化解風險應急預案,會同有關部門做好風險處置和化解工作。

第二十一條 小額貸款公司的破產。小額貸款公司被人民法院依法宣布解散的,按法院判決執行。小額貸款公司不能清償到期債務,并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的,應當依法實施破產。小額貸款公司申請破產的,自申請破產之日起,停止開展相關業務。破產程序依照《中華人民共和國企業破產法》的規定執行。

第三章  股東、管理人員和賬戶資金監管

第一節 股東管理

第二十二條 加強股東資質管理。監管部門應按照設立小額貸款公司出資主體的規定,加強對小額貸款公司股東出資能力、資金來源、信用狀況等情況的審查,確保入股資金來源合法,不以借貸資金入股,不以他人委托資金入股,不以非法集資入股。小額貸款公司股東應當按照監管要求,出具入股資金來源真實合法、依法合規經營等書面承諾等。監管部門和小額貸款公司應當加強股東信息披露,將股東聲明、承諾事項及股東履約情況作為重大事項納入信息披露范圍,加強市場約束,提高透明度。

第二十三條 延伸股東管理。監管部門認為必要時應當要求小額貸款公司股東通過持股小額貸款公司及時報送下列信息:經審計的企業年度財務會計報告;企業注冊資本變更和分立合并事項;5%(含)以上股權變更、實際控制方變更和引進戰略投資者等情況;關聯方變更情況;重大訴訟、糾紛和重大風險隱患、重大經營變化事項;監管部門要求報送的其他信息。

第二十四條 加強股權管理。監管部門和小額貸款公司應當規范股東持股行為。小額貸款公司主發起人(第一大股東)持有的股權自公司成立之日起3年內原則上不得轉讓,其他股東持有的股權自公司成立之日起2年內原則上不得轉讓,法定代表人和高級管理人員持有的股權,在任期內原則上不得轉讓。確因特殊情況,主發起人(第一大股東)需要股權轉讓的,由屬地政府或省級主管部門出具風險防范與處置責任意見后按程序報批。其他股東股權轉讓的,按本指引變更審批程序辦理。依法被責令轉讓或者由人民法院判決轉讓的除外。小額貸款公司向銀行業金融機構融資時需要抵(質)押物的,可以將公司股權用于抵(質)押擔保或反擔保。小額貸款公司股東不能將其股權用于其他項目抵(質)押。

第二節 董事、監事和高級管理人員監管

第二十五條 本指引所稱董事是指小額貸款公司的董事長、副董事長、獨立董事和其他董事會成員。監事是指小額貸款公司的監事長、執行監事、副監事長和其他監事會成員。高級管理人員是指小額貸款公司的總經理、副總經理、首席風險官、財務負責人以及其他對公司經營管理具有決策權或者對公司風險控制起重要作用的人員(含未擔任上述所列職務或雖稱謂不同,但實際履行董事、監事、高級管理人員職責的人員)。

第二十六條 小額貸款公司董事、監事、高級管理人員的任職資格應符合《河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法》的規定,有下列情況之一的禁止擔任小額貸款公司董事、監事、高級管理人員:

(一)有故意犯罪或重大過失犯罪記錄的;

(二)因違反職業操守或者工作嚴重失職給所任職的機構造成重大損失或者惡劣影響的;

(三)最近五年擔任因違法經營而被撤銷、接管、合并、宣告破產或者吊銷營業執照的機構的董事、監事、高級管理人員,并負有個人責任的;

(四)曾在履行工作職責時有提供虛假信息等違反誠信原則行為,或指使、參與所任職機構對抗依法監管或案件查處,情節嚴重的;

(五)被禁止從事擔保或金融行業工作的年限未滿的;個人或配偶有數額較大的到期未償還債務的;

(六)法律、法規規定的其他情形。

第二十七條 嚴格任職資格審查。市、縣監管部門應采取資料審查、從業調查、平臺查詢、約談面簽等形式,加強對擬任小額貸款公司董事、監事、高級管理人員任職資格的審查。擬任董事、監事及高級管理人員在任職資格被核準前不得實際履職。

第二十八條 加強履行職責情況監管。監管部門應通過監管約談、風險提示、法律法規學習、業務培訓、警示教育等形式,加強對小額貸款公司董事、監事和高級管理人員履行依法合規經營職責情況的監管,對其履行職責情況進行綜合評價。小額貸款公司董事、監事、高級管理人員在任職期間出現下列情形之一的,監管部門應將其認定為不適當人選,并要求公司進行變更:

(一)向監管部門提供虛假信息或者隱瞞重大事項的;

(二)拒絕或不配合監管部門履行監管職責的;

(三)因個人原因一年內累計兩次被監管部門進行監管談話的;

(四)對小額貸款公司違法違規行為或者重大風險負有主要責任的;

(五)監管部門認定的其他情形。

第三節  賬戶及資金運用監管

第二十九條 小額貸款公司賬戶監管。小額貸款公司賬戶管理實行主辦銀行制,小額貸款公司應在主辦銀行開設信貸專用賬戶和基本賬戶。信貸專用賬戶用于發放和回收貸款、收取利息、與基本賬戶資金往來,不得辦理其他業務。基本賬戶主要用于公司日常經營支取、人員薪酬發放、繳納稅金社保、與信貸專用賬戶的資金往來等。主辦銀行應將小額貸款公司開立銀行賬戶情況報屬地監管部門備案,同時每月5日前向屬地監管部門提供小額貸款公司上月銀行對賬單明細。小額貸款公司原則上不得在主辦銀行外開立賬戶。

小額貸款公司通過銀行融入資金時,若融資銀行和主辦銀行不是同一家銀行,融資銀行對小額貸款公司的融資有封閉運行監管要求的,可以在融資銀行開立一個專用賬戶,專項用于小額貸款公司融資貸款的發放和本息收回,不得辦理其他業務。該賬戶在融資期限屆滿后撤銷。

第三十條 注冊資本金監管。小額貸款公司的注冊資本金來源應真實合法、權屬明晰、無法律瑕疵,全部為實收貨幣資本,由出資人一次足額繳納,且不得以借貸資金或他人委托資金出資。

第三十一條 運營資金監管。小額貸款公司運營資金來源于本公司的注冊資本金,以及按本省規定的融資方式融入的資金及捐贈資金。小額貸款公司各類債務性融資余額總計不得超過公司資本凈額的200%。監管部門應加強對小額貸款公司資金運用情況的管理和分析,確保合法合規使用。

第三十二條 風險準備金監管。小額貸款公司應按照《金融企業準備金計提管理辦法》(財金〔2012〕20)有關規定,于每年年終按照風險資產余額的1.5%提取一般(風險)準備金。同時,小額貸款公司要建立完備的風險撥備制度,在稅前按季計提貸款損失準備。貸款損失準備包括貸款損失一般準備、貸款損失專項準備。貸款損失一般準備應按不低于貸款余額的1%計提。貸款損失專項準備應按五級分類原則計提:對于正常類貸款,計提比例為1.5%;對于關注類貸款,計提比例為3%;對于次級類貸款,計提比例為30%;對于可疑類貸款,計提比例為60%;對于損失類貸款,計提比例為100%。

第三十三條 小額貸款公司應按照《金融企業財務規則》要求,建立健全財務會計制度、風險控制管理制度、資產分類制度和撥備制度,準確進行資產分類,充分計提呆賬準備金。嚴格遵守《現金管理暫行條例》,信貸業務主要采用轉賬方式支付,減少現金交易,庫存現金不得高于《現金管理暫行條例》規定的限額,并于每月10日前向監管部門提供上月末各銀行賬戶對賬單。

第四章 經營活動監管

第一節 經營業務監管

第三十四條 禁止性行為監管。小額貸款公司應嚴格依法合規經營,嚴禁以下行為:

(一)嚴禁非法吸存。小額貸款公司不得進行任何形式的內部集資,不得吸收或變相吸收社會公眾存款。

(二)嚴禁賬外經營。小額貸款公司各項經營活動核算必須按會計制度記賬、登記,所有經營收入及支出必須列入會計賬冊,不得在小額貸款公司運作資金以外籌集資金搞賬外放貸、賬外借款、賬外拆借等。

(三)嚴禁高利放貸。小額貸款公司必須嚴格執行貸款利率政策,貸款綜合利率不得高于司法部門規定的上限。

(四)嚴禁財務弄虛作假和抽逃注冊資本。小額貸款公司財務會計報告必須如實地反映經營情況,保證財務數據的真實性,不得憑空捏造、修飾財務報表和數據。會計核算必須根據經營情況填制憑證、根據憑證登記賬簿、根據賬簿編制財務會計報告,做到內容真實、數字準確、資料可靠。

(五)嚴禁采用不法手段收貸。小額貸款公司須按照合同約定或相關法律法規的規定,通過催收、扣收、處理變賣抵押物、加罰利息等合法手段依法收貸,不得采用利誘、恐嚇、人身威脅等不法手段進行惡意收貸或暴力追償行為。

(六)嚴禁投資基金類、投資類、擔保類、典當類、拍賣類、寄售類公司和網絡借貸信息中介機構。

(七)嚴禁開展擔保業務和為民間借貸提供中介服務。

(八)嚴禁對外擔保。

(九)嚴禁設立分支機構或向其他組織、機構和經營場所派駐業務人員從事貸款業務,以及委托其他單位和個人代辦貸款業務。

(十)嚴禁違法違規宣傳。

第三十五條 經營范圍監管。小額貸款公司經屬地監管部門審核,省政府金融辦批準可經營下列業務:

(一)辦理各項小額貸款;

(二)辦理中小企業發展、管理、財務等咨詢業務;

(三)經省政府金融辦批準的其他業務。

(四)小額貸款公司開展創新業務,按照豫政金〔2017〕143號文件規定執行。

第三十六條 經營區域監管。小額貸款公司不得在監管部門核定的經營區域外開展業務。小額貸款公司申請擴大經營區域的,須符合省政府金融辦《關于貫徹落實豫政辦〔2017〕30號文件精神做好小額貸款公司發展與監管工作的通知》(豫政金〔2017〕143號)規定。

第三十七條 業務內容監管。對小額貸款公司的經營業務監督管理主要包括但不限于以下內容:

(一)貸款投向。小額貸款公司對外貸款須堅持“小額、分散”的原則和“支農、支小”的主業導向;單一客戶貸款余額不得超過公司資本凈額的5%;不得拆分資金向同一客戶或關聯客戶發放貸款以規避比例管理;不得向公司股東及其關聯方等發放貸款。

(二)融資情況。向銀行業金融機構和其他金融機構融資、向主要法人股東定向借款和其他融資方式融入的資金總額不得超過規定比例。

(三)股權結構及注冊資金。未經批準,不得變更股權結構或注冊資本金;不得抽逃注冊資本、虛假出資。

(四)以自有資金進行對外投資,應符合省政府金融辦《關于貫徹落實豫政辦〔2017〕30號文件精神做好小額貸款公司發展與監管工作的通知》(豫政金〔2017〕143號)規定。

(五)經營范圍監管。小額貸款公司應在核準的經營范圍內從事經營活動,未經批準不得開展新業務、擴大業務范圍,不得對外擔保、發放委托貸款等。

(六)貸款合同監管。小額貸款公司應建立貸款合同檔案管理制度;貸款合同應具備以下要素:合同編號;貸款金額、利率、期限、用途等相關信息;借款人及擔保人身份信息、聯系方式;貸款支付及還款方式、違約責任等。貸款合同的監管檢查,對于發現有虛假貸款業務的公司,應會同有關部門依法進行查處。

(七)財務監管。小額貸款公司應執行《金融企業財務規則》等相關金融財務管理制度,建立健全企業財務會計制度,建立審慎規范的資產分類制度、撥備制度和內控機制;參照《金融企業準備金計提管理辦法》(財金〔2012〕20號)計提風險準備金,資產損失準備充足率始終保持100%以上。賬戶管理應符合監管要求,不得多頭開立賬戶、現金收取本金和利息、庫存大額現金、通過一般賬戶開展貸款業務。

(八)信息披露。小額貸款公司應及時向河南省小額貸款公司業務信息監管系統報送信息,并保證各項數據真實、準確、完整;應建立信息披露制度,按要求向相關部門、公司股東、融資銀行等披露財務報告和年度經營情況、融資情況、重大事項等信息。

(九)非法吸儲行為。小額貸款公司不得開展內部集資、非法集資和變相吸收公眾存款行為等。

(十)賬外經營行為。各項經營活動應按會計制度記賬、登記,所有經營收入及支出須列入會計賬冊,不得賬外借款、賬外放款、賬外拆借等。

(十一)高利放貸行為。小額貸款公司應嚴格執行貸款利率政策規定,除正常的利息收入外,不得向客戶收取或變相收取其他費用等,貸款綜合費率不得高于司法部門規定的上限。

(十二)財務弄虛作假行為。小額貸款公司財務會計報告應如實反映經營情況,應根據經營情況填制憑證、根據憑證登記賬簿、根據賬薄編制財務會計報告。

(十三)不法手段收貸行為。小額貸款公司收貸應符合合同約定及相關法律法規規定,不得以不法手段惡意收貸或暴力追債。

(十四)其他監管內容。

第二節 公司治理和內部控制監督

第三十八條 公司治理和內部控制的監督。

(一)小額貸款公司應按照《公司法》要求,建立和完善“三會一層”的議事規則和決策程序,明確股東會、董事會、監事會和經營層之間的權責關系,制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度,提高公司治理的有效性。

(二)小額貸款公司應建立健全貸前調查、貸中審查和貸后檢查等貸款管理制度,防范信貸風險。小額貸款公司應按照相關規定建立審慎規范的資產分類制度,完善貸款損失準備計提制度,確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上,全面覆蓋風險。

(三)小額貸款公司應加強內部控制,建立健全企業財務會計制度,真實全面反映企業業務和財務活動。

(四)小額貸款公司須有獨立設置的風險管理部門;須有貸款項目的完善審批流程;須有標準、規范的貸款合同;須有規范的財務核算、會計賬簿、報表;須有管理規范的貸款業務檔案。

第三節 經營場所監管

第三十九條 小額貸款公司經營場所布置應符合要求,在其經營場所醒目位置懸掛下列標示:

(一)省級監管部門批復的設立文件、工商部門頒發的營業執照、稅務部門頒發的稅務登記證;

(二)不參與非法集資、不吸收公眾存款的警示牌;

(三)監管部門統一制作的小額貸款公司規范經營公告牌;

(四)屬地監管部門和處置非法集資部門的舉報電話;

(五)小額貸款公司合規經營自律承諾標識牌(合規經營承諾應包括不參與非法集資、不吸收或變相吸收公眾存款、不超過規定利率區間發放貸款、不超范圍經營和不超區域開展業務等內容);

(六)小額貸款辦理程序指引、貸款流程和辦理貸款所需提供的資料。

第四章  監管方式

第一節 非現場監管

第四十條 本指引所稱的非現場監管,是指各級監管部門按照審慎監管原則,全面、持續地收集、監測和分析小額貸款公司的經營管理信息,報表數據及其他內外部資料等信息,對小額貸款公司風險狀況和運營情況進行分析評價,并采取相應措施的持續性監管過程。

第四十一條 非現場監管要堅持以風險監管為核心,重點關注合規經營和風險狀況。主要內容包括監管信息采集與核實、日常監管分析與使用、舉報信息核查與處理、監管重大事項報告、風險預警與提示、約見談話、監管檔案整理和歸檔等。

第四十二條 監管部門應按照監管要求全面采集轄區內小額貸款公司經營和風險狀況的動態信息,依托河南省小額貸款公司業務信息監管系統、河南省企業信用信息公示警示系統、裁判文書網、河南注冊會計師網、公眾舉報、中介機構、新聞媒體以及要求小額貸款公司報送情況等途徑采集信息。

第四十三條 嚴格統計報送制度。小額貸款公司應將自身經營情況完整、準確、及時地錄入河南省小額貸款公司業務信息監管系統,明確專人負責統計報送工作,在每月5日前報送上月業務統計報表,每季度后5日前報送上季度業務統計報表,在設立或變更登記完成后10個工作日內報送相關信息。監管部門應將小額貸款公司落實數據采集報送制度情況列入監管評價和考核內容。

第四十四條 加強非現場監管信息監測分析。市、縣監管部門應根據持續監管的要求,及時對非現場監管信息進行監測分析和處理,每月10日前省轄市監管部門向省政府金融辦報送上月轄區內小額貸款公司業務統計匯總報表,每季度后10日前報送上季度轄區小額貸款公司業務統計匯總報表和《季度日常監管分析報告》,全面深入揭示小額貸款公司風險狀況,判斷小額貸款公司的風險變化趨勢,提出下一階段監管工作計劃。每年2月底前逐級以書面形式上報《小額貸款行業年度發展與監管情況報告》。

第四十五條 加強針對性監管。監管部門應根據非現場監測中反映的小額貸款公司可能存在的問題,及時予以調查核實。核實的方式包括詢問、要求提供材料、約見會談和現場調研。對存在風險隱患的,應及時向小額貸款公司進行風險預警提示,要求其關注風險,進行整改并及時跟進整改落實情況。對存在嚴重違規問題和風險隱患整改不力或未能有效控制風險的,監管部門應召集小額貸款公司董事、高管約談,督促其嚴格執行監管意見的各項要求,嚴格按時整改。對涉及重大違規違法經營行為或已形成重大風險的,應立即采取停業整頓、取消試點資格或移交司法機關處理等措施。

第四十六條 監管部門應建立非現場監管檔案管理制度。非現場監管檔案包括小額貸款公司報送的各類信息資料、通過中介機構等渠道采集的信息;日常監管分析報告及附表;采取各類監管措施的文件、法律文書和書面記錄(包括風險預警提示書、監管意見書、舉報電話記錄、約見談話通知書、會談紀要、監管日志、工作底稿)等。每年度結束后,監管部門應將非現場監管信息資料進行整理、分類、歸檔并裝訂成冊,立卷保存。

第二節 現場檢查

第四十七條 現場檢查是指各級監管部門根據年度工作安排以及日常監管監測發現的問題,按照規定程序進入小額貸款公司進行的年審、專項性和臨時性現場檢查。

第四十八條 小額貸款公司年審,是由各級監管部門按照《河南省小額貸款公司年審辦法》的規定,對小額貸款公司上一經營年度的經營情況開展的年度常規性檢查。縣級監管部門負責本轄區小額貸款公司年審的現場檢查和初審工作,省轄市監管部門負責本轄區小額貸款公司年審的復核工作,省政府金融辦負責省直管小額貸款公司年審工作和現場檢查,并對省轄市和省直管縣(市)上報的年審情況進行審核。

第四十九條 專項性現場檢查是指各級監管部門根據年度安排和本地監管工作實際,針對小額貸款公司業務運行情況專項組織開展現場檢查。臨時性現場檢查由各級監管部門針對非現場監管、舉報等途徑發現的問題,突擊性組織的現場檢查。縣級監管部門對轄區內小額貸款公司的專項性現場檢查每季度至少一次;市級監管部門每年對所轄縣(市、區)小額貸款公司專項性現場檢查至少一次;省政府金融辦每年對全省小額貸款公司的專項性現場檢查應不低于5%的比例。

第五十條 監管部門進行現場檢查,可以采取下列措施:

(一)深入小額貸款公司營業場所進行檢查;

(二)詢問小額貸款公司的董事、監事和高級管理人員,要求其對有關檢查事項作出說明;

(三)查閱、復制小額貸款公司與檢查事項有關的文件、資料等;

(四)電話核實貸款臺賬有關信息等;

(五)拷貝電子業務臺賬,財務電腦相關財務數據資料等。

現場檢查時,檢查人員不得少于2人,并向小額貸款公司出示檢查通知書和相關證件,必要時可以從會計師事務所、律師事務所、專業評級機構等聘請專業技術人員協助檢查。

每次現場檢查應形成書面報告,針對相關問題,應有監管整改要求和處理決定等內容,書面送達被檢查對象,并報上級監管部門,作為年度概覽編寫的重要依據。檢查結束后,監管部門應將現場檢查的全部文書和相關底稿資料制作成檢查案卷,存檔保存,以備查考。

第五十一條 現場檢查的重點。包括但不限于以下內容:管理薄弱、風險較高或風險呈明顯上升趨勢的領域;非現場監管數據指標出現重大異常變化,可能存在問題或有問題需要進一步查證核實的領域;非現場監管中難以獲得充分信息、需要通過現場檢查深入了解的領域;發展戰略、風險管理和內部控制架構等發生重大變化的。

第五十二條 現場檢查的實施。實施現場檢查前,監管部門應制定《現場檢查方案》,明確檢查范圍、檢查目標、檢查內容和重點、預定的檢查工作起止時間、檢查組成員分工等,根據需要可開展現場檢查培訓,并提前下發《現場檢查通知書》。

實施現場檢查時,應召開進點會,向小額貸款公司宣讀《現場檢查通知書》,告知檢查目的、范圍、內容、方式、時間以及小額貸款公司的權利和義務等,聽取小額貸款公司相關匯報,向小額貸款公司提出配合檢查工作的要求事項,并確定具體的聯絡人員。

第五十三條 檢查人員根據《現場檢查方案》靈活運用抽樣、核對、審閱、賬戶分析、實地觀察、詢問調查等檢查技術和方法進行現場檢查,有針對性地收集包括書面材料、實物、電子數據資料、口頭證據、鑒定結論和勘驗筆錄等相關的材料,整理形成現場檢查材料,并由小額貸款公司主要負責人簽名或者蓋章;不能取得小額貸款公司主要負責人簽名或者蓋章而由其他負責人簽名或者蓋章的,檢查人員應當注明原因。

第五十四條 檢查組應根據檢查發現的問題,作出評價,提出處置建議、整改意見和監管要求,形成《現場檢查報告》。對于不涉及監管處置的,由監管部門出具《現場檢查意見書》;對于涉及監管處置的,在出具《現場檢查意見書》的同時,還應依照相應規定進行風險處置,涉及非法吸儲等行為應依法依規移交相關部門處理。監管部門應及時跟進小額貸款公司的具體整改情況并及時組織整改驗收。

第五十五條 檢查人員必須依法辦事,不得干預檢查對象正常經營活動,不得利用職務便利牟取不正當利益,不得泄露所知悉的檢查對象的商業秘密。檢查人員應對《現場檢查工作底稿》和《現場檢查報告》的真實性和完整性負責;對未執行《現場檢查實施方案》導致重大問題未發現的、檢查過程中發現問題隱瞞不報或者未如實反映的以及檢查查出的問題嚴重失實的要承擔責任。

第五十六條 年審、專項現場檢查和臨時現場檢查結束后,監管部門應收集整理和檢查相關的所有材料,建立檔案保存。現場檢查檔案包括:企業年審材料、現場檢查通知書;現場檢查方案;現場檢查會談記錄;現場檢查工作底稿及取證材料等附件;現場檢查報告;現場檢查意見書;監管處置資料;其他材料。

第三節 投訴查處

第五十七條 監管部門要建立渠道暢通、反應迅速的監管舉報制度,在小額貸款公司營業場所公布投訴舉報電話。根據舉報人提供的情況或線索,當地監管部門負責核實情況并及時作出處理。

(一)受理。監管部門對有明確的投訴舉報對象及違法行為,被投訴舉報的對象或違法行為在本投訴舉報機構所轄區域內,且為實名投訴舉報的應予受理。

(二)轉辦。按照屬地管理原則,上級監管部門向承辦的監管部門下發督查通知,提出督辦要求。承辦的監管部門應在要求的期限內形成監管報告,上報上級監管部門,并按時向投訴舉報人反饋。

(三)督辦。監管部門對已受理的投訴舉報應跟蹤了解辦理情況,必要時可采取聽取匯報、查閱資料、實地察看、專訪調查或座談等方式了解情況。

第五十八條 下列情形者不在受理范圍:

(一)屬于各級人民代表大會以及縣級以上(含縣級)人民代表大會常務委員會、人民法院、人民檢察院職權范圍內處理的;

(二)已進入司法程序、行政復議程序、勞動仲裁程序或已作出司法、復議、仲裁裁定(決)的;

(三)依法應當進入訴訟、復議、仲裁程序解決的;

(四)涉法涉訴案件應由政法部門處理的;

(五)依法進入改制程序或已經改制終結的國有、集體企業涉及的;

(六)已經進入復查復核程序的信訪事項,正在法定辦理期限內又要求進入的;

(七)沒有法規政策依據的或法律政策有明確規定的其他不予受理情形;

(八)信訪事項已經復核終結的;

(九)不屬于監管辦法規定的監管事項。

第五章  風險防范與處置

第五十九條 各級監管部門應當協調有關部門,建立小額貸款公司重大風險預警機制、重大風險報告機制和重大風險協調處置機制,制定轄區小額貸款公司重大風險突發事件應急管理預案,妥善處理小額貸款公司重大風險事件。在發現轄區小額貸款公司重大風險后,要及時向同級政府報告情況,并依規依法采取處置措施。同時要在重大風險或風險事件發現24小時內、處理后2個工作日內向省政府金融辦書面報告情況,報告內容包括重大風險事件的情況、可能產生的風險、已采取和擬采取的應急措施。

第六十條 小額貸款公司重大風險包括以下情形:

(一)小額貸款公司發生本指引第三十四條各款禁止性行為可能造成重大影響的;

(二)未經監管部門批準私自變更股權、高管人員等審批事項或設立分支機構、超范圍超區域經營的;

(三)為規避監管,提供虛假或者隱瞞重要事實的財務信息、業務合同、統計報表、報告文件等資料的;

(四)拒絕、阻擾非現場監管或者現場檢查,或拒不接受風險提示、拒不整改風險隱患、拒不落實監管指令,以及在監管部門的行政告誡、警告、責令改正的期限內因主觀原因不及時進行整改的;

(五)小額貸款公司發生重大貸款詐騙、重大逾期、重大不良或投資損失,可能引發破產、解散或長期停業失聯的;

(六)因小額貸款公司原因引發群體事件的;

(七)小額貸款公司因涉嫌違法違規被行政機關、司法機關立案調查的:

(八)3個月內,小額貸款公司董事會、監事會或高級管理層中有二分之一以上辭職的;

(九)小額貸款公司負責人失蹤、非正常死亡或喪失民事行為能力的,或被司法機關依法采取強制措施的;

(十)存在其他違反法律、法規規定行為可能影響社會穩定或引發風險事件的;

(十一)監管部門要求報告的其他情況。

第六十一條 各級監管部門應加強對轄區小額貸款公司的風險監測、風險評估和風險排查,重點排查小額貸款公司的信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險、合規風險、逾期風險和法律風險,以及有風險苗頭、群眾舉報或經營異常的小額貸款公司。

第六十二條 各級監管部門要建立完善小額貸款公司風險監管與處置。發現小額貸款公司存在違法違規行為的,視性質、情節及對社會危害程度,可采取誡勉談話、風險提示等方式,責令其限期改正。對拒不接受風險提示、拒不整改風險隱患、拒不落實監管指令的,屬地監管部門可采取責令停業整頓、停止批準或取消已開辦新業務、取消有關財政稅收等優惠政策、建議銀行等金融機構取消融資及其他合作業務、撤銷試點資格、提請吊銷營業執照、提請司法機關凍結賬戶,提請列入全國法院系統失信被執行人,將公司參與違規經營股東及高級管理人員列入行業“黑名單”,并將其違規違法行為錄入河南省企業信用信息警示系統等監管措施。對涉嫌犯罪的,及時移交司法機關依法查處。

第六十三條 建立小額貸款公司監管工作問責制度,對故意遲報、瞞報、謊報真實情況釀成風險事件的,以及對風險事件未及時報告并妥善處置,導致損失擴大或風險蔓延的,按規定嚴格追究相關人員的責任。監管部門在履行日常監管職責過程中濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊,或者泄露國家秘密、商業秘密的,依法依規進行處理。

第六十四條 小額貸款公司違反法律、法規及本辦法規定,有關法律、法規有處罰規定的,依照其規定給予處罰;有關法律、法規未作處罰規定的,由監管部門按照相關監管規定處理;涉嫌違法犯罪的,由有關部門依法追究刑事責任。監管部門在依法依規實施日常監督中,對不屬于本部門職責范圍的事項,應當及時移送相關管理部門。

第六章  附則

第六十五條 網絡小額貸款公司監管工作按照《河南省網絡小額貸款貸款公司監管指引》和本指引執行。

第六十六條 有關法律、法規對本指引有關條款另有規定的,從其規定。

第六十七條 本指引由省政府金融辦負責解釋,自發布之日起施行。


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